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引言

本文概括自2023年11月起證監會及聯交所針對香港上市公司及其董事和高管進行的重點紀律行動，供讀者重點關注及留意。

香港證監會紀律行動

證監會暫停LET Group Holdings Limited（“LET” ，上市編號：1383）及凱升控股有限公司（“凱升”，上市編號：102）的股份交易

背景：

證監會在2024年1月29日得悉LET及凱升的一項主要資產發生非常重大的出售事項，即以1.16億美元出售在俄羅斯的資產。該項主要資產在所有關鍵時間均由凱升透過其持有77.5%股權的附屬公司間接持有，而LET持有凱升的69.66%股權。

根據《上市規則》第十四章，該非常重大的出售事項須符合有關申報、公告、通函及獲上述兩家公司股東批準的規定。由于LET的控制權在2022年5月轉手，故根據《上市規則》第14.06E條，任何重大出售事項在控制權轉手起計36個月內均受到限制，除非在控制權轉手后上市公司余下部分業務能夠符合《上市規則》第8.05條的規定。證監會同時認為LET及凱升的業務未必可根據《上市規則》第13.24條，有足夠的業務運作和相當價值的資產支持其營運，以保證其股份繼續上市的地位。因此，根據《上市規則》LET及凱升未必會被視為適合上市。證監會亦注意到，LET及凱升須根據《公司收購及合并守則》（《收購守則》）規則2的注釋7咨詢執行人員的意見，并符合《收購守則》規則2.10的規定，包括須就該非常重大的出售事項在股東大會上獲得股東批準，該非常重大的出售事項須獲得出席大會的無利害關系股東的投票權至少75%的票數投票批準，以及反對票數不得超過附于所有無利害關系的股份的投票權的10%。

證監會曾經要求LET及凱升承諾，該非常重大的出售事項在獲得股東批準后方會作實，并會完全遵守相關規則及規例。然而，該兩家公司均沒有回應證監會。

行動：

證監會認為該非常重大的出售事項并未符合上述規定。為了維持公平有序的市場和保障投資大眾的利益，證監會暫停了LET及凱升的股份交易。

證監會尋求法庭頒令取消德普科技發展有限公司（“德普科技”，已除牌，前上市編號：3823）前董事的資格

背景：

證監會調查發現，德普科技前主席兼執行董事李永生先生和前執行董事招自康先生及劉新生先生沒有妥善管理德普科技對一家與某內地合伙人組成的合資公司所作的投資，而該合資公司的主要資產為上海一棟建筑物的分租權。三人并無取得對合資公司的充足控制及監督權，并將日常管理工作交予該內地合伙人處理。結果，該合伙人得以從合資公司挪用逾人民幣三億元。該合伙人亦沒有就該上海建筑物償付拖欠的租金，以致內地法院頒令終止合資公司就該建筑物擁有的分租權，令德普科技損失了在合資公司的全數投資。

行動：

證監會指，三人在關鍵時間違反他們對德普科技負有的責任，包括以謹慎、技能和勤勉行事的責任和以維護德普科技最佳利益的方式行事的責任。證監會在原訟法庭展開法律程序，尋求對三人作出取消資格令。（編者注：在取消資格令下，該董事不得(i)擔任或留任該法團或其他法團的董事或清盤人，或該法團或其他法團的財產或業務的接管人或經理人；或(ii)以任何方式直接或間接關涉或參與該法團或其他法團的管理。）

證監會取得針對江山控股有限公司（“江山控股”，上市編號：295）及中國三迪控股有限公司（“三迪控股”，上市編號：910）前主席的法庭命令

背景：

江山控股及三迪控股前主席兼執行董事謝安建先生策劃了一項欺詐計劃，利用充作獨立承配人的代名人公司先于2009年6月或前后認購江山控股配售的1億股股份，再于2009年11月或前后認購三迪控股配售的1,900萬股股份，試圖借著兩家公司的股份配售計劃暗中獲取私利。他亦促使江山控股及三迪控股向聯交所作出虛假及具誤導性的聲明，藉以誘使聯交所批準兩家公司就上述配售股份上市及買賣而提出的申請并促使該兩家公司向公眾作出虛假的公布。

裁定：

原訟法庭頒發針對謝先生的取消資格令及賠償令。未經法庭許可，謝先生不得擔任或留任香港任何法團的董事或清盤人，或財產或業務的接管人或經理人；及以任何方式直接或間接關涉或參與香港任何法團的管理，為期十年。

證監會取得法庭命令取消富貴鳥股份有限公司(“富貴鳥”，已除牌，前上市編號：1819)前財務總監擔任董事的資格兩年

背景：

證監會的調查發現，富貴鳥在沒有作出適當披露的情況下，提供了多項合共約人民幣53.49億元的存款質押。最終，價值人民幣17.88億元的存款質押在貸款違責后被銀行扣起，其余則獲解除。這些未經披露的存款質押導致富貴鳥2013年至2015年財政年度的年報及中期報告屬虛假及具誤導成分。

裁定：

證監會指，陳偉盛先生作為富貴鳥的財務總監及公司秘書，沒有確定富貴鳥的存款是否被質押了給銀行，亦沒有監察該公司的財政狀況（包括其重要交易及重大存款質押），且即使在公司的核數師和法證調查人員發現未經披露的存款質押后，也沒有跟進事件。他亦沒有確保或核實公司的綜合財務報表及其他企業公告的準確性，也沒有確保公司妥善遵從《上市規則》及相關披露規定。

原訟法庭頒布針對陳先生的取消資格令。未經法庭許可，陳先生不得擔任富貴鳥或香港任何法團的董事或清盤人，或其財產或業務的接管人或經理人，及不得參與富貴鳥或香港任何上市法團的管理，為期兩年。他亦被命令繳付證監會在有關法律程序中的訟費。

香港聯交所紀律行動

聯交所針對華晨中國汽車控股有限公司（“華晨中國”，上市編號：1114）一名前執行董事發出董事不適合聲明及作出公開譴責

背景：

聯交所就（其中包括）華晨中國前執行董事錢祖明先生有否履行《上市規則》所述的職責和責任展開調查，并就此向錢先生先后發送了調查信及提醒信函，惟未有收到其回復。

裁定：

即使錢先生已辭任華晨中國董事，其仍然有責任提供聯交所合理要求的數據。錢先生未有在調查中與上市科合作，因而違反《董事承諾》及《上市規則》。

聯交所向錢先生發出董事不適合聲明，即聯交所認為，錢先生不適合擔任華晨中國或其任何附屬公司的董事或高級管理階層成員。同時，聯交所也對錢先生作出公開譴責。

聯交所針對香港資源控股有限公司（“香港資源”，上市編號：2882）八名董事發出損害投資者權益聲明及作出公開譴責

背景：

在2018年6月至2019年3月期間，香港資源一家持有香港放債人牌照的附屬公司（“附屬公司”）向九名借款人（“借款人”）授出12筆貸款，合共約7,440萬元（“有關貸款”）。核數師在審閱香港資源18／19財政年度中期業績期間，因應有關貸款的金額和延遲還息的情況，對香港資源就有關貸款作出的預期信貸虧損評估提出疑慮，并在其核數師報告中指出香港資源放貸業務在批準和授出貸款方面內部監控不足，亦未有就借款人的還款能力進行足夠的盡職審查（“有關問題”）。盡管存在有關問題，董事會卻認為毋須就有關貸款的本金和利息作出預期信貸虧損撥備，且在18／19財政年度中期報告中披露了香港資源何以認為毋須作出預期信貸虧損撥備，但對有關問題并未解釋，令人以為有關貸款的還款沒有問題以及借款人會準時還款。最終，所有借款人均拖欠有關貸款，導致香港資源2019財政年度財務報表中錄得所有有關貸款及利息的100%減值虧損（約8,600萬元），占香港資源全年虧損約40%。香港資源的2019財政年度業績及年報以及19／20財政年度中期業績及報告均未能如期刊發。

裁定：

香港資源因未有于18／19財政年度中期報告中披露準確及完備的數據以及延遲刊發及派發2019財政年度業績及年報以及19／20財政年度中期業績及報告而違反了《上市規則》第2.13條、第13.46(2)、13.48(1)、13.49(1)及13.49(6)條。

相關董事也未有促使香港資源于18／19財政年度中期報告中披露準確完備的資料及就放貸業務制定充足而有效的內部監控系統。相關董事因未有就放貸業務盡力遵守及盡力促使該公司遵守《上市規則》，違反其在《上市規則》第3.08條項下的董事責任及其《董事承諾》。當中兩位董事徐志剛先生和趙建國先生并未回應聯交所的查詢，即未有配合聯交所的調查，屬于嚴重違規行為。

聯交所對徐先生和趙先生發出損害投資者權益聲明，即聯交所認為，若兩位董事仍留任為該公司董事會的董事，會損害投資者的權益。聯交所同時對所有相關董事作出公開譴責并指令部分董事各自完成關于監管及法律議題（包括《上市規則》合規事宜）的培訓。

聯交所針對新疆拉夏貝爾服飾股份有限公司（“新疆拉夏貝爾”，破產重整中，上市編號：6116）一名前董事發出董事不適合聲明

背景：

新疆拉夏貝爾于2021年內部調查中發現其于2019年分別將800萬元人民幣及150萬元人民幣的資金轉賬至一名客戶，作為常規付款，而該客戶均即日將資金轉予新疆拉夏貝爾第二大股東 - 上海合夏投資有限公司（“上海合夏”）。新疆拉夏貝爾前執行董事兼主席邢加興先生同時為上海合夏的法定代表人、董事兼大股東。當時，新疆拉夏貝爾向其客戶的資金轉賬已按相關內部監控政策批準。新疆拉夏貝爾董事會其他董事及其監事并不知悉也沒有批準向上海合夏的間接資金轉賬。

聯交所曾向邢先生查詢有關資金占用事宜，并嘗試聯絡邢先生，但并無收到任何回復。

裁定：

邢先生占用新疆拉夏貝爾資金作個人用途，違反《上市規則》第3.08條及其《董事承諾》。邢先生也未有在聯交所的調查中給予合作，違反《董事承諾》及《上市規則》，屬于未能履行《上市規則》下其應有責任的嚴重失責。

聯交所向邢先生發出董事不適合聲明，即聯交所認為，邢先生不適合擔任新疆拉夏貝爾或其任何附屬公司的董事或高級管理階層成員。

聯交所針對新明中國控股有限公司（“新明中國”，上市編號：2699）三名現任董事作出公開譴責

背景：

新明中國控股股東、執行董事、主席兼行政總裁陳承守先生在未有通知公司董事會的情況下，代表新明中國同意為其附屬公司支付貸款人要求的年利率24%的違約利息。陳先生同時為該附屬公司的董事。執行董事豐慈招先生按陳先生的建議，在該附屬公司財務報表中將新明中國集團支付給貸款人的違約利息列作「其他應收款項」，基于新明中國集團會與貸款人協商退還已支付的違約利息。聯交所認為將支付給貸款人的違約利息列作「其他應收款項」的依據不明，也不清楚為何新明中國相信其能夠從貸款人收回有關金額。

裁定：

陳先生、豐先生及另一董事高巧琴女士知悉相關貸款，卻未有將貸款提呈董事會以作審議及批準。他們未能確保該公司的內部監控政策得以遵守，也未有妥善保留貸款的文件。陳先生、豐先生及高女士未能以應有的技能、謹慎和勤勉處理貸款事項，陳先生亦未能避免實際和潛在的利益和職務沖突，違反了《上市規則》第3.08條及其《董事承諾》。聯交所對陳先生、豐先生及高女士作出譴責并指令三人各自完成關于監管及法律議題及《上市規則》合規事宜的培訓。

海問香港公司法及資本市場業務組具備買賣并購、上市前投資、首次上市(IPO)、合規、融資各種項目的服務能力，并對上市公司合規擁有豐富經驗。如對上述合規事宜有進一步咨詢，歡迎聯系我們。

作者信息

陳嘉信

資本市場，兼并與收購

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香港資本市場法規及監管動態（2024年2月）

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